Domiciliëring in Luxemburg en Zwitserland

Home > Domiciliëring

Domiciliëring door een advocatenkantoor met geïntegreerd fiscaal advies

In Luxemburg mogen alleen leden van gereglementeerde beroepen — waaronder advocaten — optreden als domiciliëringsagent onder de wet van 31 mei 1999. WVT is in die hoedanigheid bevoegd en verzorgt CSSF-conforme domiciliëring voor SOPARFI-, RAIF-, SIF- en SPV-structuren, inclusief de identificatie van uiteindelijk belanghebbenden, domiciliëringsovereenkomsten en het beheer van vennootschapsdocumenten. In Zwitserland verzorgt WVT vestigingsadresdiensten voor Zwitserse AG- en GmbH-houdster- en IP-structuren, naast substance-advies onder het antimisbruikbesluit, de coördinatie van een ingezeten bestuurder en aanvragen voor kantonnale tax rulings — zodat elke opdracht vanaf het begin bestand is tegen toetsing door de ESTV.

Onze expertise

Grensoverschrijdende houdsterstructuren, fondsvehikels en IP-licentie-entiteiten in Luxemburg en Zwitserland hebben een domiciliëringsagent nodig met de juridische en fiscale positie om te adviseren over substance, verdragstoegang, CSSF-verplichtingen en ESTV-toetsing — niet slechts een adres beheren. WVT levert dit alles binnen één opdracht in beide landen.

Vertrouwd door Fortune 500-ondernemingen wereldwijd

Substance in meerdere landen onder één opdracht

Groepen met houdsterlagen in zowel Luxemburg als Zwitserland krijgen steeds vaker te maken met gecoördineerde substancetoetsing in beide landen tegelijk. Een tekort bij één entiteit — te weinig ingezeten bestuurders, ontoereikende bedrijfsruimte, ontbrekende documentatie — kan leiden tot weigering van verdragsvoordelen en uitwisseling van informatie met de belastingdiensten in de bronlanden voor de hele structuur. WVT coördineert substancebeoordelingen in Luxemburg en Zwitserland binnen één adviesopdracht. Onze advocaten en belastingadviseurs sporen tekortkomingen op, voeren corrigerende maatregelen door en stellen de documentatie op die nodig is om echte economische activiteit aan te tonen — waaronder CSSF-conforme governance-vastleggingen in Luxemburg en ESTV-klaar bewijs van bestuursvergaderingen in Zwitserland.

Veelgestelde vragen

Who is authorised to act as a domiciliation agent in Luxembourg and Switzerland?

In Luxembourg, the Law of 31 May 1999 restricts the domiciliation agent role to members of regulated professions, including attorneys-at-law, financial sector professionals, company auditors and chartered accountants. WVT qualifies as an attorney-at-law in that capacity. In Switzerland, no equivalent licensing law applies, but Swiss law requires at least one director of a Swiss AG or GmbH to be domiciled in Switzerland. WVT provides qualified resident directors and coordinates domiciliation in both jurisdictions within its regulated legal and tax practice.

What substance requirements apply to a Luxembourg SOPARFI or Swiss AG holding company?

In Luxembourg, SOPARFI entities accessing the participation exemption and EU Directive benefits must demonstrate genuine substance — exclusive premises, an active Luxembourg bank account, and a qualifying substance factor. In Switzerland, the ESTV applies a three-part test: personal substance, functional substance and financial substance. WVT advises on satisfaction of each set of criteria, prepares the required documentation, and coordinates the evidence trail needed to support treaty access in both jurisdictions.

How does ATAD 3 affect holding structures domiciled in Luxembourg or Switzerland?

ATAD 3 targets entities generating predominantly passive income — dividends, interest, royalties — that lack genuine economic substance. Entities deemed shell companies risk denial of treaty benefits, income attribution to the ultimate parent, and mandatory exchange of information with source-country tax authorities. WVT assesses Luxembourg and Swiss structures against the three minimum substance indicators defined under ATAD 3 and advises on corrective structuring where a structure is at risk, coordinating the review across both jurisdictions simultaneously.

Can WVT provide resident directors as part of a domiciliation engagement in both jurisdictions?

Resident director provision is available as part of WVT’s domiciliation engagement in both Luxembourg and Switzerland. In Luxembourg, directors with relevant professional knowledge support CSSF-compliant governance and satisfy the substance expectations of the Administration des contributions directes. In Switzerland, at least one Swiss-domiciled director with individual signing authority is a statutory requirement. WVT provides or coordinates qualified appointments in both jurisdictions, documented and integrated within the broader legal and tax mandate.

Does WVT coordinate cantonal tax rulings and Luxembourg tax rulings alongside domiciliation?

WVT coordinates tax ruling applications in both jurisdictions as part of the domiciliation mandate. In Luxembourg, rulings with the Administration des contributions directes provide advance certainty on the SOPARFI’s participation exemption eligibility and treaty position. In Switzerland, cantonal ruling applications — filed with Zug, Zurich or Geneva depending on the entity’s registered seat — confirm holding income treatment and treaty access. WVT prepares the substantive submission and manages authority correspondence in both jurisdictions throughout.