Wat is de huidige situatie?
Zwitserland verplicht ondernemingen op dit moment om onder het Wetboek van Verbintenissen interne lijsten van uiteindelijk belanghebbenden bij te houden. Dit stelsel kent geen centraal register en beperkt toezicht, wat kritiek heeft opgeleverd van internationale antiwitwasorganisaties. De Federale wet op de transparantie van rechtspersonen en de identificatie van uiteindelijk belanghebbenden (LETA) is op 26 september 2025 door het Zwitserse parlement aangenomen, samen met een herziene antiwitwaswet (AMLA). Deze wijzigingen vormen de ingrijpendste herziening van de Zwitserse transparantieregels voor ondernemingen in een generatie en zijn bedoeld om Zwitserland in lijn te brengen met de internationale FATF-normen, vooruitlopend op de FATF-evaluatie van Zwitserland eind 2026.
Wat is nieuw?
LETA introduceert een centraal, niet-openbaar federaal transparantieregister van uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s), dat het bestaande stelsel van interne lijsten vervangt. Ongeveer 600.000 Zwitserse rechtspersonen — waaronder AG’s, GmbH’s, coöperaties en bepaalde buitenlandse entiteiten met een Zwitserse band — moeten hun UBO’s identificeren en deze informatie binnen één maand na oprichting of wijziging elektronisch registreren. Een UBO is elke natuurlijke persoon die direct of indirect 25% of meer van het kapitaal of de stemrechten houdt, of die op andere wijze zeggenschap uitoefent. Kan geen zodanige persoon worden geïdentificeerd, dan wordt het hoogste lid van het bestuursorgaan als UBO aangemerkt. De herziene AMLA breidt de antiwitwasverplichtingen ook uit naar bepaalde adviesactiviteiten, waaronder domiciliërings- en vestigingsadresdiensten. Opzettelijke niet-naleving kan worden bestraft met een boete tot CHF 500.000. Stichtingen, verenigingen, beursgenoteerde ondernemingen, pensioenfondsen en overheidsentiteiten zijn vrijgesteld van de UBO-registratieplicht.
Wanneer?
LETA en de bijbehorende uitvoeringsverordening (LETO) treden naar verwachting in de tweede helft van 2026 in werking; de exacte datum wordt door de Bondsraad vastgesteld. Voor bestaande ondernemingen gelden overgangstermijnen. Zodra LETA in werking treedt, hebben de betrokken entiteiten één maand om hun UBO-gegevens te registreren. Wij raden aan nu al te beginnen met het in kaart brengen van uw UBO’s, vooruitlopend op de officiële inwerkingtredingsdatum.
Wilt u bespreken hoe LETA op uw structuur van toepassing is, of heeft u nadere toelichting nodig? Laat het ons gerust weten.
